Limit IKZE na 2027 rok: 12 039,60 zł, o 735,60 zł więcej

🕒 2 min czytania

Limit wpłat na IKZE w 2027 roku wyniesie 12 039,60 zł, a dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą 18 059,40 zł. Kwoty podało 2 listopada 2026 r. PAP Biznes za obwieszczeniem Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej. W 2026 roku limity wynoszą 11 304 zł i 16 956 zł, więc oba rosną o 6,5%: podstawowy o 735,60 zł, a dla przedsiębiorców o 1 103,40 zł (nasze wyliczenie). Obwieszczenia nie było jeszcze 2 listopada w Monitorze Polskim ani na stronie ministerstwa.

W skrócie:

• IKZE 2027: 12 039,60 zł, czyli 1 003,30 zł miesięcznie przy równych wpłatach.
• IKZE 2027 przy działalności gospodarczej: 18 059,40 zł.
• IKE 2027: obwieszczenia jeszcze nie ma; z tej samej prognozy wynagrodzenia wychodzi 30 099 zł (nasze wyliczenie).
• Niewykorzystany limit 2026 przepada 31 grudnia 2026 r.

Skąd te kwoty i co z limitem IKE

Limit IKZE to 1,2 prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego na dany rok, a przy działalności gospodarczej 1,8 tej kwoty (art. 13a ustawy o IKE i IKZE, Dz.U. 2026 poz. 91). Z kwoty 12 039,60 zł wynika, że ministerstwo przyjęło prognozowane wynagrodzenie 10 033 zł, o 613 zł więcej niż 9420 zł przyjęte na 2026 rok (nasze wyliczenie). Limit IKE to trzykrotność tej samej prognozy, więc przy niezmienionej podstawie wyniesie w 2027 roku 30 099 zł, o 1 839 zł więcej niż w roku 2026. Tyle samo wyjdzie w 2027 roku dla subkonta OIPE, które ma osobny limit liczony tym samym mnożnikiem. Obie kwoty to na razie nasze wyliczenie: rok temu obwieszczenie o limicie IKZE ukazało się 10 listopada 2025 r., a o limicie IKE tydzień później, 17 listopada (M.P. 2025 poz. 1202). Po publikacji obwieszczenia dopiszemy tu oficjalną kwotę.

Co to znaczy dla oszczędzających

Wpłaty na IKZE odlicza się od dochodu w zeznaniu rocznym, więc wyższy limit to większy możliwy zwrot podatku. Przy pełnej wpłacie 12 039,60 zł i obecnej stawce 12% zwrot wyniesie 1 444,75 zł, a przy stawce 32% 3 852,67 zł. Przedsiębiorca na podatku liniowym 19%, który wpłaci pełne 18 059,40 zł, odliczy 3 431,29 zł (nasze wyliczenia, bez innych ulg). Na obligacjach skarbowych i korporacyjnych trzymanych na IKE albo IKZE nie płaci się podatku Belki od odsetek w trakcie oszczędzania. Nasza ocena: wzrost o 6,5% jest wyższy od październikowej inflacji (3,5% według szybkiego szacunku GUS), więc realnie do kont emerytalnych zmieści się w 2027 roku więcej niż w tym roku. Limity, wzór i tabela zwrotu podatku są na stronie limity wpłat i ulga IKZE, różnice między kontami w tekście IKE czy IKZE, a propozycję połączenia obu kont opisaliśmy w artykule o IKE+.

Źródła: PAP Biznes w Bankier.pl, „Limity IKZE pójdą w górę. Znamy kwoty na 2027 rok”, 2 listopada 2026; MRPiPS, IKZE: limit wpłat (limity 2026); M.P. 2025 poz. 1156; M.P. 2025 poz. 1202.

Materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi rekomendacji inwestycyjnej.