Limity wpłat na IKE i IKZE zmieniają się co roku – ustala je Minister Finansów na podstawie prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia. Zanim zaplanujesz, ile chcesz odłożyć, warto znać aktualne liczby – i wiedzieć, że w tym przypadku różne źródła podają rozbieżne kwoty, więc ostatnie słowo należy do oficjalnego komunikatu Ministerstwa.
W skrócie:
- Limit IKZE dla samozatrudnionych to 1,5× limitu podstawowego
- Odliczenie w PIT wymaga załącznika PIT-O
- Zwrot podatku z maksymalnej wpłaty na IKZE zależy od Twojego progu podatkowego
Ile wynoszą limity na 2026 rok
Limit wpłat na IKE w 2026 roku wynosi 28 600 zł. Część napotkanych źródeł podawała niższe kwoty (rzędu 26-28 tys. zł) – to wartości z 2025 roku, które łatwo pomylić z aktualnymi, bo limit rośnie co roku wraz z prognozowanym przeciętnym wynagrodzeniem. Analogicznie limit podstawowy IKZE (dla osób na etacie) w 2026 roku to 11 304 zł, a dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą – 16 956 zł, czyli 1,5 raza więcej niż limit podstawowy. Limity zmieniają się co roku, więc przed wpłatą zawsze warto potwierdzić aktualną kwotę na podatki.gov.pl albo na stronie wybranej instytucji finansowej.
Jak odliczyć wpłaty w PIT
Odliczenie wpłat na IKZE wymaga wypełnienia załącznika PIT-O do standardowego zeznania rocznego (PIT-37, PIT-36 albo PIT-28, zależnie od formy rozliczenia). Odliczyć można wyłącznie sumę składek faktycznie wpłaconych w danym roku kalendarzowym – warto zachować potwierdzenia wpłat na wypadek kontroli, z danymi identyfikującymi wpłacającego, odbiorcę, tytuł i kwotę. IKE nie daje żadnej ulgi w bieżącym PIT – to wyłącznie mechanizm dostępny dla IKZE.
Ile realnie zyskasz – zależy od progu podatkowego
Wpłacając maksymalną kwotę na IKZE, wysokość zwrotu z urzędu skarbowego zależy od tego, w którym progu podatkowym się rozliczasz. Przy pierwszym progu (12%) zwrot z maksymalnej wpłaty podstawowej (11 304 zł) wynosi około 1360 zł. Przy drugim progu (32%), przy wyższym limicie dla działalności gospodarczej (16 956 zł), zwrot sięga około 5430 zł. Nie ma jednej uniwersalnej liczby – zależy od Twojego dochodu i formy rozliczenia, dlatego warto policzyć to indywidualnie, najlepiej korzystając z kalkulatora ulgi IKZE dostępnego u większości dużych TFI.
Co dalej?
Znasz już limity i mechanizm ulgi. Czas sprawdzić, co dokładnie możesz kupić w ramach tych kont – sprawdź dostępne instrumenty na IKE/IKZE maklerskim.
Materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi rekomendacji inwestycyjnej ani porady podatkowej. Limity i ulgi podatkowe zmieniają się co roku – zweryfikuj aktualne kwoty przed wpłatą.
Źródła
- podatki.gov.pl – Ulga na IKZE PIT (źródło oficjalne – zweryfikuj tam aktualne limity)
- ING TFI – Nowe limity wpłat na IKE i IKZE